Бизнес-план цеха по производству церковных свечей
* В расчетах используются средние данные по России на момент написания статьи. В каждой статье есть калькулятор расчета прибыльности бизнеса, который позволит вам рассчитать актуальные на сегодня ключевые показатели доходности.
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
В настоящем проекте рассмотрено открытие цеха по производству парафиновых церковных свечей. Производство будет организовано в помещении промпредназначения на площади 40 кв. метров. Продукция будет реализовываться оптом в церковные лавки и приходы одной из епархий.
Среди основных преимуществ проекта:
-
Невысокая себестоимость производства свечей;
-
Большие объемы производства за счет использования автоматических станков;
-
Короткие сроки окупаемости оборудования;
-
Отсутствие строгих требований к помещению для производства;
-
Легкость освоения работы с оборудованием;
-
Отсутствие строгих условий хранения продукции;
-
Отсутствие необходимости в высококвалифицированных кадрах;
-
Безотходность производства.
Вложения в открытие цеха составят 756 тыс. руб. Источник средств - собственные сбережения. Срок окупаемости проекта 10 месяцев.
Плановый объем продаж, использованный при расчетах в данном бизнес-плане установлен на уровне 185 тыс. руб. Чистая прибыль проекта — 84 тыс. руб. Рентабельность продаж — 45,4%. Интегральные показатели эффективности приведены в Табл. 1 бизнес-плана.
Таблица 1. Интегральные показатели эффективности
-
Ставка дисконтирования (r-год), %
5
Ставка дисконтирования (r-мес), %
0,407
Срок окупаемости (PP), мес.
10
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес.
11
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.
867 685
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), %
11,91
Внутренняя норма прибыли (IRR), %
10,59
Индекс доходности (PI)
1,15
2. ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ И КОМПАНИИ
Свеча является одним из неотъемлемых атрибутов церкви и символом религиозной веры. Спрос на нее имеется круглый год — без свеч невозможно представить себе не один православный храм. Больше всего прихожан, приобретающих свечи, наблюдается во время церковных праздников — в это время свеч приобретается в несколько раз больше обычного. В церковных лавках цены на свечи составляют от 2-3 рублей до нескольких десятков рублей за одну штуку. При этом себестоимость производства свечей, например, из парафина составляет всего несколько копеек. В связи с этим бизнес на продаже церковных свечей считается высокомаржинальным.
С точностью оценить объемы рынка церковных свечей довольно трудно. Во многом это связано с его закрытостью и большим количеством теневых производителей, работающих полуподпольно. Ключевыми игроками данного рынка являются предприятия Русской православной церкви, обеспечивающих своей продукцией большую часть рынка. Остальная часть — представляет собой небольшие цеха, которое удовлетворяют нужды отдельных храмов и епархий. Нередко епархия строго прописывает своим храмам закупать свечи только в определенном месте, в связи с чем вхождение в данный бизнес для частных компаний затруднен.
Тем не менее, при наличии определенных связей и умением вести переговоры, перспективность данного направления очевидна. В данном проекте нами рассмотрено открытие цеха по производству парафиновых церковных свечей. Производство будет располагаться в собственном помещении промпредназначения площадью 40 кв. метров.
Бизнес открывается с нуля: будет зарегистрировано ИП, закуплено оборудование, произведен прием на работу персонала. Производимой продукцией станут парафиновые свечи. На начальном этапе нами будут производиться 8 типоразмеров свечей на автоматическом барабанном свечном станке отечественного производства. Данное оборудование потребует наименьших временных и трудовых затрат в процессе и позволит расширять объемы производства с закреплением компании на рынке. В качестве рынков сбыта выступят церкви и приходы одной из епархий, договоренность с которой установлена на этапе планирования бизнеса.
Вложения в открытие цеха по производству парафиновых свечей составят 756 тыс. руб. Источник средств - собственные сбережения. Срок окупаемости проекта 10 месяцев. В Табл. 2 данного бизнес-плана представлены статьи стартовых затрат.
Таблица 2. Инвестиционные затраты проекта
-
№
НАИМЕНОВАНИЕ
СУММА, руб.
Оборудование
1
Комплект оборудования
696 000
Нематериальные активы
2
Оформление, реклама, связь и прочее
30 000
Оборотные средства
3
Оборотные средства
30 000
Итого:
756 000
3. ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ
Основной производимой продукцией цеха станут парафиновые церковные свечи восьми основных типоразмеров. В качестве сырья будет закупаться парафин марки П-2 стоимостью 150 руб. кг и хлопковый шнур для фитиля стоимостью 25 руб. за кв. метр. Продукция будет реализовываться объемами от 2 кг (размер одной упаковки). Цены на свечи будут установлены ниже рыночных. Стоимость одной упаковки составит 210 рублей. Количество свечей в упаковке будет зависеть от типоразмера свечки. Номенклатура и переменные издержки приведены в Табл. 3.
Таблица 3. Номенклатура и переменные издержки
№ |
ТОВАР |
Описание товара |
ЗАТРАТЫ НА ЕД. (2 кг), руб. |
ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА, % |
СТОИМОСТЬ ЕДИНИЦЫ, руб. |
1 |
Свечи № 20 |
Свечи парафиновые № 20, вес — 2 кг., высота — 305, диаметр — 9,2, кол-во в упаковке - 102 |
9,6 |
2092% |
210 |
2 |
Свечи № 30 |
Свечи парафиновые № 30, вес — 2 кг., высота — 290, диаметр — 8,2, кол-во в упаковке - 154 |
20.6 |
917% |
210 |
3 |
Свечи № 40 |
Свечи парафиновые № 40, вес — 2 кг., высота — 270, диаметр — 7,7, кол-во в упаковке - 200 |
34 |
517% |
210 |
4 |
Свечи № 60 |
Свечи парафиновые № 60, вес — 2 кг., высота — 210, диаметр — 6,8, кол-во в упаковке - 300 |
8.5 |
2370% |
210 |
5 |
Свечи № 80 |
Свечи парафиновые № 80, вес — 2 кг., высота — 190, диаметр — 6,1, кол-во в упаковке - 396 |
13.6 |
1445% |
210 |
6 |
Свечи № 100 |
Свечи парафиновые № 100, вес — 2 кг., высота — 170, диаметр — 5,8, кол-во в упаковке - 507 |
22.2 |
845% |
210 |
7 |
Свечи № 120 |
Свечи парафиновые № 120, вес — 2 кг., высота — 160, диаметр — 5, кол-во в упаковке - 602 |
30.9 |
580% |
210 |
8 |
Свечи № 140 |
Свечи парафиновые № 140, вес — 2 кг., высота — 160, диаметр — 4,7, кол-во в упаковке - 705 |
42 |
400% |
210 |
Выпускаемая продукция не нуждается в каких-либо строгих условиях хранения и транспортировки. Готовая продукция будет обматываться стрейч-лентами и упаковываться в картонные коробки по 10 упаковок по 2 кг каждая. Общий вес одной коробки составит 20 кг. Данная упаковка позволит свести к минимуму все возможные повреждения. Производство свечей является практически безотходным: в случае если свеча по каким-либо причинам не получилась, она будет отправлена на переплавку.
4.ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ
В качестве рынка сбыта выступят местные церковные лавки и приходы одной из епархий, договоренность о поставках с которой установлена на этапе планирования бизнеса. Заказчикам будут обеспечены выгодные условия поставки, имеющие преимущества по цене, срокам и качеству. Продукция будет реализовываться небольшими оптовыми партиями.
В связи с закрытостью рынка для посторонних ключевым фактором в налаживании сбыта должны сыграть собственные связи со служителями церкви. Расширение рынка сбыта планируется производить путем личных встреч с возможными заказчиками, телефонных переговоров, раздачи визиток с указанием контактов и т.д. Также планируется участие в специализированных православных выставках, размещение информации о себе на сайтах объявлений. Траты на рекламные цели учтены в финансовых расчетах, приведенных в Приложении 1.
5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Производство будет организовано в арендованном помещении промышленного предназначения на площади 40 кв. метров. Для производства будет приобретен отечественный станок барабанного типа у положительно зарекомендовавшего себя производителя.
Данный вид станка характеризуется высокой производительностью и способен производить от 50 кг свечей в час. Принцип его работы основан на протягивании фитиля через ванну с расплавленным парафином и последующей нарезкой свечной ленты. Толщина и длина свечей регулируется за счет смены скорости работы станка. Расходы на оборудование приведены в Табл. 4. Обучение работе с оборудованием происходит поставщиком, стоимость обучения включена в стоимость оборудования. Продавец предоставляет гарантию на станок и гарантийное обслуживание сроком на 1 год.
Таблица 4. Перечь оборудования
№ |
Наименование |
Цена, руб. |
Количество, шт. |
Стоимость, руб. |
1 |
Станок свечной барабанного типа |
660 000 |
1 |
660 000 |
2 |
Бак разогрева и расплавки сырья |
7500 |
3 |
22500 |
3 |
Весы |
3500 |
1 |
3500 |
4 |
Прочее |
10000 |
1 |
10000 |
Итого: |
696 000 |
Теоретически, при работе на полную производственную мощность данный вид бизнеса может окупить себя в кратчайшие сроки, длительность которых исчисляется буквально в сутках. Всего за один час работы можно изготовить 50 кг свечей №140 весом 10 г — а это значит, что в одну 8-часовую смену можно изготовить 400 кг. свечей. Учитывая 5-дневный режим работы цеха, даже при продаже свечей по цене ниже рыночной в 210 руб. за упаковку 2 кг (цена 1 свечи №140 составит около 30 копеек), обороты в месяц составят 924 000 тыс. руб. То есть теоретически стартовые вложения могут окупится за месяц.
Однако стоит отметить, что такие показатели достижимы лишь при наличии отлично отлаженных рынков сбыта. В нашем случае в качестве плановой отметки установлен объем в 5 раз меньше обозначенного — 185 тыс. руб. То есть для достижения данного показателя цеху потребуется реализовывать церковных свечей на сумму 6,1 тыс. руб. в среднем за сутки. Финансовые расчеты на основе данного объема продаж приведены в Приложении 1. При расчетах учтен фактор сезонности — с повышением планового показателя на 50% в основные православные праздники (Рождество, Пасха).
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационно-правовой формой бизнеса станет ИП. Руководство персоналом будет осуществлять инициатор проекта,в ведении которого будет финансовая деятельность компании, управление рынком сбыта, стратегическое планирование. Для работы с автоматическим станком потребуется один оператор. Еще один сотрудник будет выполнять обязанности по сортировке и упаковке товара. Штатное расписание и фонд оплаты труда приведены в Табл. 5 бизнес-плана. В дальнейшем, с увеличением рынка сбыта число штатных единиц будет увеличено. Бухгалтерия будет передана на аутсорсинг. Срок подготовительного периода проекта составит 2 месяца.
Таблица 5. Штатное расписание и фонд оплаты труда
-
№
Должность
Оклад, руб.
Кол-во, чел.
ФОТ, руб.
1
Оператор свечного станка
22 000
1
25 000
2
Упаковщик
17 000
1
20 000
Итого:
39 000
Социальные отчисления:
11 700
Итого с отчислениями:
50 700
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Стартовые вложения в открытие цеха составят 756 тыс. руб. Статьи начальных затрат подробно приведены в Табл. 2. В постоянные затраты (см. Табл. 6) предприятия войдет бухгалтерия, реклама, амортизационные отчисления (рассчитаны линейным способом на 10-летний срок службы производственной линии). В переменные издержки включены затраты на покупку сырья (х/б пряжа, парафин), затраты на электроэнергию, транспортные расходы, упаковка. Переменные издержки подробно приведены в Табл. 3. Все ключевые финансовые показатели в основной период работы даны в Приложении 1 настоящего бизнес-плана.
Таблица 6. Постоянные затраты предприятия
-
№
НАИМЕНОВАНИЕ
Сумма в мес., руб.
1
Бухгалтерия
6000
2
Реклама
5000
3
Амортизационные отчисления
5 500
Итого:
22 500
8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
Об эффективности проекта говорят простые и интегральные показатели эффективности. Объем месячной выручки составит 185 тыс. руб., чистая прибыль — 84 тыс. руб. Рентабельность продаж — 45,4%. Срок окупаемости проекта — 10 месяцев. Дисконтированный срок окупаемости — 11 месяцев. О привлекательности проекта для инвестиций также свидетельствуют: показатель чистой приведенной стоимости (NPV), являющийся положительным, показатель внутренней нормы прибыли (IRR), превышающий ставку дисконтирования и индекс прибыльности равный 1,15 (>1). Интегральные показатели эффективности приведены в Табл.1 настоящего бизнес-плана.
9. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Проект по производству парафиновых свечей связан с определенными рисками, которые необходимо учитывать. Способы борьбы с ними их последствиями представлены в Табл. 7.
Таблица 7. Возможные риски и способы их предотвращения или их последствий
Фактор риска |
Вероятность наступления |
Тяжесть последствий |
Мероприятия |
Невыполнение плана продаж |
маловероятно |
средняя |
Определение ключевых заказчиков на этапе планирования бизнеса, расширение рынков сбыта, маркетинговое продвижение |
Выход из строя оборудования |
маловероятно |
высокая |
Покупка качественного оборудования у хорошо зарекомендовавшего себя производителя, наличие гарантии, возможности консультаций по эксплуатации |
Появление новых конкурентов |
маловероятно |
средняя |
Создание наилучших условий поставки, постоянная работа над расширением рынков сбыта, снижение цен за счет сокращения издержек и запаса рентабельности, расширение ассортимента |
ЧС природного или иного характера |
маловероятно |
высокая |
Соблюдение норм безопасности на производстве, пожарная охрана |
10. Приложения
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
План производства и основные финансовые показатели в трехлетней перспективе
Автор книги "Прогулки по Ростовской области". Скачать на Литрес
(c) www.openbusiness.ru - портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса