Экономика разработки инвестиционного проекта

Экономика разработки инвестиционного проекта
* В расчетах используются средние данные по России

В стране, где на протяжении последних десятилетий всё постоянно дорожает, далеко не просто разобраться, как формируются цены на всяко-разные бизнес-услуги. Услуги, где вы получаете в конечном итоге не «материальный», а интеллектуальный или «информационный» продукт. При этом первая мысль, которая вам приходит в голову – дорого! Так ли это на самом деле? Давайте разбираться!

Никто не будет отрицать тот факт, что подготовка любого, даже самого простого инвестиционного проекта или бизнес-плана – это затраты. Очевидно, что затраты могут колебаться как в широком, так и в узком диапазоне.

В первую очередь, давайте выделим возможные группы затрат по разработке инвестиционного проекта. Предположим, они следующие:

  1. Аренда или амортизационные отчисления на офисное помещение.

  2. Расходы на коммунальные платежи (при пользовании офисом или иным помещением).

  3. Заработная плата и налоги на заработную плату (которые составляют 30% от ФЗП).

  4. Командировочные и иные расходы по подготовке проекта.

  5. Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д., если в этом есть производственная необходимость).

  6. Затраты на конкурентную разведку (если в этом есть производственная необходимость).

  7. Привлечение сторонних экспертов по проекту (если в этом есть производственная необходимость).

  8. Канцелярские и хозяйственные расходы.

  9. Другие затраты, не попадающие в п. 1-8.

Очевидно, что для «несложных» инвестиционных проектов некоторых статей затрат не будет в принципе и, тем не менее, давайте разберем себестоимость условно сложного инвестиционного проекта. Давайте посчитаем, какие затраты могут быть в принципе, и какую величину они могут составить.

Во вторую очередь, желательно определиться со сроками выполнения работы. Это крайне важно для корректного расчета издержек по пунктам 1-3. Итак, что получается?

Статья затрат

Стоимость, руб.

Доп. информация

Итоговая стоимость, руб.

1. Аренда или амортизационные отчисления на офисное помещение.

12 000

Срок подготовки проекта - 1 мес.

12 000

2. Расходы на коммунальные платежи.

4 000

4 000

3. Заработная плата и налоги на заработную плату, руб./час (без учета налогов)

750

Трудозатраты - 100 часов

97 500

4. Командировочные и иные расходы по подготовке проекта.

5 000

Экспертно

5 000

5. Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д.).

35 000

Обзор рынка

35 000

6. Затраты на конкурентную разведку.

-

нет

7. Привлечение сторонних экспертов по проекту.

-

нет

8. Канцелярские и хозяйственные расходы.

1 000

Переплет, бумага, картриджи, хозрасходы

1 000

Итого, себестоимость без учета налога на доход, руб.

154 500

Налог на доход, 6%

9 270

Себестоимость итого, руб.

163 770


Очевидно, что в данной таблице не хватает строки «прибыль предпринимателя», которая, как правило, может варьировать от 20 до 100%. С ней таблица примет следующий вид:

Статья затрат

Стоимость, руб.

Доп. информация

Итоговая стоимость, руб.

1. Аренда или амортизационные отчисления на офисное помещение.

12 000

Срок подготовки проекта - 1 мес.

12 000

2. Расходы на коммунальные платежи.

4 000

4 000

3. Заработная плата и налоги на заработную плату, руб./час (без учета налогов).

750

Трудозатраты 100 часов

97 500

4. Командировочные и иные расходы по подготовке проекта.

5 000

Экспертно

5 000

5. Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д.).

35 000

Обзор рынка

35 000

6. Затраты на конкурентную разведку.

-

нет

7. Привлечение сторонних экспертов по проекту.

-

нет

8. Канцелярские и хозяйственные расходы.

1 000

Переплет, бумага, картриджи, хозрасходы

1 000

Итого:

154 500

Прибыль предпринимателя - 30%

200 850

Налог на доход - 6 %

12 051

Итого, рыночная стоимость работ, руб.

212 901

С округлениями, руб.

213 000


Если проект не столь сложен, его калькуляция, условно может выглядеть следующим образом:

Статья затрат

Стоимость, руб.

Доп. информация

Итоговая стоимость, руб.

1. Аренда или амортизационные отчисления на офисное помещение.

0

Срок подготовки проекта - 1 мес.

0

2. Расходы на коммунальные платежи.

0

0

3. Заработная плата и налоги на заработную плату, руб./час (без учета налогов)

500

Трудозатраты 40 часов

26 000

4. Командировочные и иные расходы по подготовке проекта.

0

Экспертно

0

5. Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д.).

0

Обзор рынка

0

6. Затраты на конкурентную разведку.

-

нет

7. Привлечение сторонних экспертов по проекту.

-

нет

8. Канцелярские и хозяйственные расходы.

500

Переплет, бумага, картриджи, хозрасходы

500

Итого:

26 500

Прибыль предпринимателя - 20%

31 800

Налог на доход - 6 %

1 908

Итого, рыночная стоимость работ, руб.

33 708

С округлениями и скидкой, руб.

30 000

Затраты в конкурентной разведке

Остановимся немного на возможных затратах, связанных и с конкурентной разведкой. Допустим, перед разработкой инвестиционного проекта фирмой ООО «Гантели и пирожки +», занимающейся торговлей продуктами питания, стоит задача проанализировать конкурентов, выявить их сильные и слабые места и т.д. с целью реализации собственного инвестиционного проекта по расширению, укрупнению, завоеванию и т.д.

Какая информация нам с одной стороны интересна, с другой необходима? Могу предположить, что следующая:

  • Вся информация, связанная с учредителями (если это не ИП) и аффилированными фирмами, начало деятельности, руководители, менеджеры (их опыт работы).

  • Инфраструктура предприятия, количество работников, ассортимент, автотранспорт, финансовые показатели и т.д.

  • Информация по сильным и слабым сторонам конкурентов, их технологичностью и др. факторам.

Допустим, вы заключили договор с фирмой, занимающейся маркетинговой разведкой и вам, после согласования технического задания, выставили счет на 120 000 руб. Много это или мало? Вопрос открытый, так как вы не имеете ни малейшего представления о тех затратах, которые они предполагают понести выполняя данную работу, но давайте считать… Однако прежде чем начать считать, вы, как организация, должны написать техническое задание (ТЗ)  и согласовать его с исполнителем. И если исполнитель адекватен (что бывает далеко не всегда), то он на этапе техзадания в состоянии озвучить стоимость работ (услуг), так как стоимость, по логике (которая не всегда присутствует в бизнесе), напрямую зависит от трудозатрат, которые можно спрогнозировать исходя из ТЗ.

Допустим, вы согласились с ценой и через 3 недели получили аналитический отчет, который содержал в себе:

  • Информацию по учредителям, реквизитам и аффилированным фирмам.

  • Кредитную историю по организациям.

  • Финансовые показатели.

  • Информацию об ассортименте, наценке, количестве работников, инфраструктуре и т.д. согласно техническому задания.

  • Другую информацию согласно ТЗ.

  • Выводы по проведенному исследованию, графики и диаграммы.

  • Рекомендации.

Сводная таблица по анализируемым предприятиям:

ООО «Гантели и пирожки +»

ООО «Баламут»

ПБОЮЛ Синеок Ю.Ю.

ЗАО «Поляна»

Год регистрации

2007

1998

2002

2005

Вид деятельности

Оптовая и мелкооптовая торговля продуктами питания, розничная торговля

Оптовая и мелкооптовая торговля продуктами питания

Количество сотрудников

55 чел.

Около 40

Около 40

Около 45

Ассортимент

600-700 наименований

250-300 наименований

около 1 тыс. наименований

около 1 тыс. наименований

Номенклатура

Принимаем за 100 %

Пересекается с «Гантели и пирожки +» на 50-55 %

Пересекается с «Гантели и пирожки +» на 80 %

Пересекается с «Гантели и пирожки +» на 60 %

Средневзвешенная наценка3, %

9

8

10

12

Доля рынка по г. Новые Валуны, %

20

15

10

22

Инфраструктура:

Месторасположение офиса

Центр

Окраина

Центр

Окраина

Склады:

Капитальные строения. Приспособленные для хранения продуктов питания.

Месторасположение

Окраина города

Окраина города

Окраина города

Центр

Площадь, кв.м.

3500

Около 3700

Около 2700

Около 5000

Дополнительная информация

-

Возможность погрузочно-разгрузочных работ не больше, чем 1 автомашина

Затруднен проезд

Затруднен проезд и возможность погрузочно-разгрузочных работ для большегрузного транспорта

Автотранспорт:

Грузовой

4

2

1

3

Развозка (Газели и другие марки)

8

5

4

9

Количество торговых агентов, чел.

14

11

10

15


Финансовые показатели за последние 3 года

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Выручка от реализации, млн. руб.

ООО "Гантели и пирожки +"

40

44

46

ООО "Баламут"

33

31

32

ПБОЮЛ Синеок Ю.Ю.

10

12

11

ЗАО "Поляна"

43

46

45

Чистая прибыль, млн. руб.

ООО "Гантели и пирожки +"

0,80

0,79

0,69

ООО "Баламут"

0,99

0,62

0,96

ПБОЮЛ Синеок Ю.Ю.

0,35

0,42

0,39

ЗАО "Поляна"

0,65

0,37

0,32

Рентабельность продаж, %

ООО "Гантели и пирожки +"

2,0

1,8

1,5

ООО "Баламут"

3,0

2,0

3,0

ПБОЮЛ Синеок Ю.Ю.

3,5

3,5

3,5

ЗАО "Поляна"

1,5

0,8

0,7


А теперь, давайте составим калькуляцию по полученному отчету исходя исключительно из наших предположений о трудозатратах и их возможной стоимости. Очевидно, что для выполнения такого рода работы необходимо, как минимум 3-4 человека, обладающими специальными навыками. Другими словами, их заработная плата будет составлять не 1,5$ , а несколько выше…

Очевидно, что с большой натяжкой можно предположить сколько времени необходимо для выполнения подобного рода работ.

Статья затрат

Стоимость, руб.

Доп. информация

Трудозатраты в часах

Итоговая стоимость, руб.

Затраты на наблюдателей (2 чел.)

500 руб./час

Срок работы 14 дней   

140

91 000

Затраты на аналитиков (2 чел.)

1000 руб./час

Срок работы 5 дней

20

26 000

Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д.).

30 000

Затраты на автотранспорт

5 000

Канцелярские и хозяйственные и прочие расходы.

3 000

Итого:

155 000

Прибыль предпринимателя - 20%

31 000

Итого, руб.

186 000

Налог на доход - 6 %

11 160

Итого, рыночная стоимость работ, руб.

197 160

С округлениями и скидкой, руб.

190 000


Учитывая, что у специализированного предприятия, имеется опыт работ и, возможно, они не в полной мере учитывают затраты на налоги, то счет на 120 000 руб. исходя из оценочных расчетов, кажется вполне адекватным.

Аллавердян Владимир Владимирович,
Ведущий эксперт портала openbusiness.ru.
Инвестиционный консультант. Бизнес-аналитик. Связаться с экспертом.
(c) www.openbusiness.ru - портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса
11.04.2017

125 человек изучает этот бизнес сегодня.

За 30 дней этим бизнесом интересовались 13232 раз.

Сохраните статью, чтобы внимательно изучить материал


Мгновенный подбор бизнеса

Эксперты портала openbusiness.ru

Татьяна Никитина
Татьяна Никитина

Основатель портала openbusiness.ru. Предприниматель. Бизнес-тренер

Буду рада видеть вас в числе моих друзей

Свой бизнес: как заработать на экскурсионных программах

Это статья о том, как превратить любовь к своему городу в прибыльный бизнес. Поскольку красивых городов в нашей стране бесчисленное множество, конкурентов практически нет (за исключением столичных городов), а стартовые инвестиции невелики подобный экскурсионный бизнес может стать отличной идеей заработка для историков, краеведов и, собственно, всех тех, кто любит свой город и готов поделиться своими знаниями с окружающими.

Моя компания - моя крепость

Половину преступлений на предприятии можно предотвратить, скорректировав дизайн пространства. В этой статье рассмотрим, как организовать безопасность на прилегающей территории, в здании и в кабинете.

Экология офиса или работа, которая нас убивает

Офисную работу принято считать одной из самых безопасных, но это далеко не так. В этой статье мы поговорим о безопасности офисной среды и источниках заболеваний, которые находятся в офисе.

Все статьи эксперта
Валерий Аллавердян
Валерий Аллавердян

Ведущий эксперт портала openbusiness.ru. Инвестиционный консультант. Бизнес-аналитик

Получить консультацию


Маркетинговая разведка

Инсайдерская и текущая коммерческая информация о конкуренте или её нехватка иногда может привести к серьезным проблемам или, наоборот, к весомым успехам в бизнесе. В этой статье поговорим о разведке.

Как анализировать конкурентоспособность предприятий

Конкуренция и конкурентоспособность - что означают эти термины? По каким показателям можно судить о том, что одна из компанией более конкурентоспособна нежели другая? Ответим на эти вопросы.

Несколько слов о рентабельности…

Рентабельность в бизнес-планировании - штука очень мифологизированная, и далеко не все понимают, что же это такое, зачем она нужна и что показывает. Попробую донести простыми словами.

Все статьи эксперта
Что интересует предпринимателей России?

Бизнес-планы и руководства (openbusiness.ru)

за сегодня 13 317 просмотров

за 30 дней 1 284 634 просмотров

за 365 дней 17 910 636 просмотров

Необычные идеи бизнеса (1000ideas.ru)

за сегодня 2 140 просмотров

за 30 дней 200 682 просмотров

за 365 дней 3 204 861 просмотров

Нам доверяет
7 905 051
предпринимателей страны*

по данным Google Analytics за последние 365 дней

Максимальный эффект от рекламы на openbusiness.ru