Купить рекламу
Франшизы месяца:

Бесплатный бизнес-подбор

Мы подберем для Вас лучшее предложение по открытию бизнеса за 14 секунд

Начать

«Экономика» разработки инвестиционного проекта и иных бизнес-исследований

В стране, где на протяжении последних десятилетий всё постоянно дорожает, далеко не просто разобраться, как формируются цены (стоимость) на всяко-разные бизнес-услуги. Услуги, где Вы получаете в конечном итоге не «материальный», а интеллектуальный или «информационный» продукт. При этом первая мысль, которая Вам приходит в голову – дорого! Так ли это на самом деле? Давайте разбираться!

Никто не будет отрицать тот факт, что подготовка любого, даже самого простого инвестиционного проекта (или бизнес-плана) – это затраты. Очевидно, что затраты могут колебаться как в широком, так и в узком диапазоне.

В первую очередь, давайте выделим возможные группы затрат по разработке инвестиционного проекта. Предположим, они следующие:

  1. Аренда или амортизационные отчисления на офисное помещение.
  2. Расходы на коммунальные платежи (при пользовании офисом или иным помещением).
  3. Заработная плата и налоги на заработную плату (которые составляют 30% от ФЗП).
  4. Командировочные и иные расходы по подготовке проекта.
  5. Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д., если в этом есть производственная необходимость).
  6. Затраты на конкурентную разведку (если в этом есть производственная необходимость).
  7. Привлечение сторонних экспертов по проекту (если в этом есть производственная необходимость).
  8. Канцелярские и хозяйственные расходы.
  9. Другие затраты, не попадающие в п. 1-8.

Очевидно, что для «несложных» инвестиционных проектов некоторых статей затрат не будет в принципе и, тем не менее, давайте разберем себестоимость условно сложного инвестиционного проекта. Давайте посчитаем, какие затраты могут быть в принципе и какую величину они могут составить.

Во вторую очередь, желательно определиться со сроками выполнения работы. Это крайне важно для корректного расчета издержек по п. 1-3. Итак, что получается?

Таблица № 1

 

Стоимость, руб.

Доп. информация

Итоговая стоимость, руб.

1. Аренда или амортизационные отчисления на офисное помещение.

12 000

Срок подготовки проекта - 1 мес.

12 000

2. Расходы на коммунальные платежи.

4 000

 

4 000

3. Заработная плата и налоги на заработную плату, руб./час (без учета налогов)

750

Трудозатраты 100 часов

97 5001

4. Командировочные и иные расходы по подготовке проекта2.

5 000

Экспертно

5 000

5. Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д.).

35 000

Обзор рынка

35 000

6. Затраты на конкурентную разведку.

-

нет

 

7. Привлечение сторонних экспертов по проекту.

-

нет

 

8. Канцелярские и хозяйственные расходы.

1 000

Переплет, бумага, картриджи, хозрасходы

1 000

Итого, себестоимость без учета налога на доход, руб.

 

 

154 500

Налог на доход, 6%

9 270

Себестоимость итого, руб.

163 770

Очевидно, что в данной таблице не хватает строки «прибыль предпринимателя», которая, как правило, может варьировать от 20 до 100 %. С ней таблица примет следующий вид:

Таблица № 2

 

Стоимость, руб.

Доп. информация

Итоговая стоимость, руб.

1. Аренда или амортизационные отчисления на офисное помещение.

12 000

Срок подготовки проекта - 1 мес.

12 000

2. Расходы на коммунальные платежи.

4 000

 

4 000

3. Заработная плата и налоги на заработную плату, руб./час (без учета налогов).

750

Трудозатраты 100 часов

97 500

4. Командировочные и иные расходы по подготовке проекта.

5 000

Экспертно

5 000

5. Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д.).

35 000

Обзор рынка

35 000

6. Затраты на конкурентную разведку.

-

нет

 

7. Привлечение сторонних экспертов по проекту.

-

нет

 

8. Канцелярские и хозяйственные расходы.

1 000

Переплет, бумага, картриджи, хозрасходы

1 000

Итого:

154 500

Прибыль предпринимателя - 30%

200 850

Налог на доход - 6 %

12 051

Итого, рыночная стоимость работ, руб.

212 901

С округлениями, руб.

213 000

Если проект не столь сложен, его калькуляция, условно может выглядеть следующим образом:

Таблица № 3

 

Стоимость, руб.

Доп. информация

Итоговая стоимость, руб.

1. Аренда или амортизационные отчисления на офисное помещение.

0

Срок подготовки проекта - 1 мес.

0

2. Расходы на коммунальные платежи.

0

 

0

3. Заработная плата и налоги на заработную плату, руб./час (без учета налогов)

500

Трудозатраты 40 часов

26 000

4. Командировочные и иные расходы по подготовке проекта.

0

Экспертно

0

5. Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д.).

0

Обзор рынка

0

6. Затраты на конкурентную разведку.

-

нет

 

7. Привлечение сторонних экспертов по проекту.

-

нет

 

8. Канцелярские и хозяйственные расходы.

500

Переплет, бумага, картриджи, хозрасходы

500

Итого:

26 500

Прибыль предпринимателя - 20%

31 800

Налог на доход - 6 %

1 908

Итого, рыночная стоимость работ, руб.

33 708

С округлениями и скидкой, руб.

30 000

Затраты в конкурентной разведке

Остановимся немного на возможных затратах, связанных и с конкурентной разведкой. Допустим, перед разработкой инвестиционного проекта фирмой ООО «Гантели и пирожки +», занимающейся торговлей продуктами питания, стоит задача проанализировать конкурентов, выявить их сильные и слабые места и т.д. с целью реализации собственного инвестиционного проекта по расширению, укрупнению, завоеванию и т.д.

Какая информация нам с одной стороны интересна, с другой необходима? Могу предположить, что следующая:

  • Вся информация, связанная с учредителями (если это не ИП) и аффилированными фирмами, начало деятельности, руководители, менеджеры (их опыт работы). 

  • Инфраструктура предприятия, количество работников, ассортимент, автотранспорт, финансовые показатели и т.д. 

  • Информация по сильным и слабым сторонам конкурентов, их технологичностью и др. факторам.

Допустим, Вы заключили договор с фирмой, занимающейся маркетинговой разведкой и Вам, после согласования технического задания, выставили счет на 120 000 руб. Много это или мало?

Вопрос открытый, так как Вы не имеете ни малейшего представления о тех затратах, которые они предполагают понести выполняя данную работу, но давайте считать

Однако прежде чем начать считать, Вы, как организация, должны написать техническое задание (ТЗ)  и согласовать его с Исполнителем. И если Исполнитель адекватен (что бывает далеко не всегда), то он на этапе техзадания в состоянии озвучить стоимость работ (услуг), так как стоимость, по логике (которая не всегда присутствует в бизнесе), напрямую зависит от трудозатрат, которые можно спрогнозировать исходя из ТЗ.

Допустим, Вы согласились с ценой и через 3 недели получили аналитический отчет, который содержал в себе:

  • Информацию по учредителям, реквизитам и аффилированным фирмам.

  • Кредитную историю по организациям.

  • Финансовые показатели.

  • Информацию об ассортименте, наценке, количестве работников, инфраструктуре и т.д. согласно техническому задания.

  • Другую информацию согласно ТЗ.

  • Выводы по проведенному исследованию, графики и диаграммы.

  • Рекомендации.

Часть информации из аналитического отчета представлена в таблицах № 4 и 5.

Сводная таблица по анализируемым предприятиям:

Таблица № 4

 

ООО «Гантели и пирожки +»

ООО «Баламут»

ПБОЮЛ Синеок Ю.Ю.

ЗАО «Поляна»

Год регистрации

2007

1998

2002

2005

Вид деятельности

Оптовая и мелкооптовая торговля продуктами питания, розничная торговля

Оптовая и мелкооптовая торговля продуктами питания

Количество сотрудников

55 чел.

Около 40

Около 40

Около 45

Ассортимент

600-700 наименований

250-300 наименований

около 1 тыс. наименований

около 1 тыс. наименований

Номенклатура

Принимаем за 100 %

Пересекается с «Гантели и пирожки +» на 50-55 %

Пересекается с «Гантели и пирожки +» на 80 %

Пересекается с «Гантели и пирожки +» на 60 %

Средневзвешенная наценка3, %

9

8

10

12

Доля рынка по г. Новые Валуны, %

20

15

10

22

 

 

 

 

 

Инфраструктура:

 

Месторасположение офиса

Центр

Окраина

Центр

Окраина

Склады:

Капитальные строения. Приспособленные для хранения продуктов питания.

Месторасположение

Окраина города

Окраина города

Окраина города

Центр

Площадь, кв.м.

3500

Около 3700

Около 2700

Около 5000

Дополнительная информация

-

Возможность погрузочно-разгрузочных работ не больше, чем 1 автомашина

Затруднен проезд

Затруднен проезд и возможность погрузочно-разгрузочных работ для большегрузного транспорта

Автотранспорт:

 

Грузовой

4

2

1

3

Развозка (Газели и другие марки)

8

5

4

9

Количество торговых агентов, чел.

14

11

10

15

Таблица № 5

Финансовые показатели за последние 3 года

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Выручка от реализации, млн. руб.

 

 

 

ООО "Гантели и пирожки +"

40

44

46

ООО "Баламут"

33

31

32

ПБОЮЛ Синеок Ю.Ю.

10

12

11

ЗАО "Поляна"

43

46

45

 

 

 

 

Чистая прибыль, млн. руб.

 

 

 

ООО "Гантели и пирожки +"

0,80

0,79

0,69

ООО "Баламут"

0,99

0,62

0,96

ПБОЮЛ Синеок Ю.Ю.

0,35

0,42

0,39

ЗАО "Поляна"

0,65

0,37

0,32

 

 

 

 

Рентабельность продаж, %

 

 

 

ООО "Гантели и пирожки +"

2,0

1,8

1,5

ООО "Баламут"

3,0

2,0

3,0

ПБОЮЛ Синеок Ю.Ю.

3,5

3,5

3,5

ЗАО "Поляна"

1,5

0,8

0,7

А теперь, давайте составим калькуляцию по полученному отчету исходя исключительно из наших предположений о трудозатратах и их возможной стоимости.

Очевидно, что для выполнения такого рода работы необходимо, как минимум 3-4 человека, обладающими специальными навыками. Другими словами, их заработная плата будет составлять не 1,5$ , а несколько выше…

Очевидно, что с большой натяжкой можно предположить сколько времени необходимо для выполнения подобного рода работ.

Таблица № 6

 

Стоимость, руб.

Доп. информация

Трудозатраты в часах

Итоговая стоимость, руб.

Затраты на наблюдателей (2 чел.)

500 руб./час

Срок работы 14 день

140

91 0004

Затраты на аналитиков (2 чел.)

1000 руб./час

Срок работы 5 день

20

26 000

Приобретение необходимой информации (отчеты, базы данных и т.д.).

 

 

 

30 000

Затраты на автотранспорт

 

 

 

5 000

Канцелярские и хозяйственные и прочие расходы.

 

 

 

3 000

 Итого:

155 000

Прибыль предпринимателя - 20%

31 000

Итого, руб.

186 000

Налог на доход - 6 %

11 160

Итого, рыночная стоимость работ, руб.

197 160

С округлениями и скидкой, руб.

190 000

Учитывая, что у специализированного предприятия, имеется опыт работ и, возможно, они не в полной мере учитывают затраты на налоги, то счет на 120 000 руб. исходя из оценочных расчетов, кажется вполне адекватным.

© Аллавердян В.В., ООО "Оценочно-консалтинговая компания "ИКР-Консультант", 2017 г. специально для проекта www.openbusiness.ru


[1] С учетом налогов на заработную плату.

[2] Включая телефонные платежи и интернет.

[3] Определена аналитиками расчетно-экспертным методом.

[4] С учетом налога на ЗП.



Openbusiness.ru рекомендует:
Лучший эксперт в области бизнес-планирования!

✔ Услуги по составлению прогнозных финансовых отчетов как по существующему, так и по создаваемому с нуля бизнесу.
✔ Определение точки безубыточности.
✔ Бизнес-планирование.